퇴직연금 세액공제율과 한도(연금저축펀드 장점)

국민연금으로 부족한 부분을 퇴직연금으로 채우길 바라는 국가는 다양한 세금 혜택을 주며 장려하고 있습니다. 연금 납부 시에는 세액공제를 통해 세금을 덜 받고, 운영할 때 수익이 생겨도 바로 뺏지 않고 이후 연금을 받을 때 또 세금을 깎아 줍니다.

 

퇴직연금 과세제도

 

• 연금을 적립하는 단계에 ① 납부하는 연금에 따라 소득세에 대해 세액공제를 해줌.
• 연금을 운영하는 단계에 ② 연금 운영 수익에 대한 세금을 바로 받지 않고 수익금을 받을 때까지 유보해 줌
• 연금을 받을 단계에 ③ 일시불로 받지 않고 연금식으로 분할해서 받으면 세금을 다시 줄여줌

 

① 연금저축 IRP 세액공제율

연봉이 5천5백만 원 이하면 16.5%를 세액 공제해주며, 연봉이 그 이상이어도 13.2 %를 공제해 줍니다. 연간 납입 한도인 700만 원 까지 납입했을 때 돌려받게 되는 세금은 115만 5천 원이나 됩니다. 물론 납부한 소득세를 돌려받는 것으로 연금 저축에 가입하지 않으면 돌려받지 못함

총급여 (종합소득)	~ 5.5천만 (~4천만)	5.5천~ (4천만~)
세액 공제율	16.5%	13.2%
세금공제 예 (700만 원)	115만 5천원	92만 4천원

세액공제를 받을 수 있는 납입 한도

• 연금저축 단독은 400만 원
• IRP가 추가 또는 IRP만 가입하면 700만 원(IRP를 가입하라는 뜻?)
• 세액 공제를 일부만 받을 뿐이지 저축은 연간 1,800만 원까지 할 수 있음.

 

 

연금 저축 상품

연금 저축상품은 보험, 신탁, 펀드 3가지 상품이 있으며 상품마다 수익률이 높은 상품, 안정성이 높은 상품이 있습니다. 아래는 2021년 연금 저축 상품 납입액 변동률로 연금 저축펀드에 무려 1조 1천억 원(61.8%)이 증가했습니다. 아마도 20대 30대 가입자가 많이 증가하며 수익률을 추구하는 성향이 적용된 탓 같습니다.

연금저축 보험	연금저축 신탁	연금저축 펀드
-13.1%	-6.0%	+61.8%

2021년 20대 연금 가입자는 기존 36만 7천 명에서 62만 3천 명 (70% 증가)으로 증가하였고 30대 가입자도 21.9%가 증가했습니다.

 

연금저축펀드

 

② 연금저축 펀드 수익금

• 펀드 운영으로 인해 발생한 펀드 매매 차익과 펀드 배당금에 배당 수익에 소득세 15.4%를 부과하지만
• 수익을 인출하기 전에는 과세하지 않습니다.
• 세금으로 납부하지 않는 수익을 재투자하여 추가 수익을 얻을 수 있습니다.

 

③ 연금 소득세율

연금을 일시불로 받지 않고 연금형식으로 받으면 15.4%가 아닌 3.3~5.5%의 낮은 소득세를 냄.(세금을 적게 냄)

연금 소득세는 연금을 받는 시기에 따라 70세 미만은 5.5%, 70~80세 4.4%, 80세 이상 3.3%

 

연금 저축 펀드 장점

다른 연금 저축 상품도 모두 장점이 많지만, 연금처럼 장기간 투자했을 때 가장 높은 수익률을 기대할 수 있는 상품으로 증권회사마다 다양한 혜택을 준비하고 가입자를 유치하고 있습니다.

 

주의 : 중도 인출 시

연금계좌를 중도에 해지하면 기타 소득세가 부과됩니다. 세율은 16.5%로 15.4%보다 높아 주의해야 하는데 이 부분도 장점이 있어서 기타 소득세는 다른 소득과 분리 과세하기 때문에 종합 과세 걱정이 없다는 장점이 있습니다.

 

퇴직연금 가입해야 하는 이유와 연금저축펀드의 장점에 대한 글입니다.

 

 

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